Товарищество собственников жилья №90А ИНН:1327002262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93390519 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25117
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года615117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года615117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года615117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615117
21103 Выручка за отчетный год692411177
21104 Выручка за предыдущий год24111770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год662801182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28011820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3-39-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3-39-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-39-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-39-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья №90А

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья №90А

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья №90А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (4) = 75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья №90А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66+0+0) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья №90А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (69) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья №90А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (69) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья №90А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья №90А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья №90А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья №90А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья №90А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.75

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 7.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья №90А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья №90А