ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ" ИНН:1327002382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391513 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71202428421729914638
11504 Основные средства на конец предыдущего года4284217299146387179
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года693767637454
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года767637454227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71895436091793715092
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4360917937150927681
12103 Запасы на конец отчетного года303995855864745831585
12104 Запасы на конец предыдущего года85586474583158517216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года536509834611308066758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года983461130806675828345
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года22465000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110645821378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106458213783604
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5618240615065523
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2406150655232367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385739187401162626105250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18740116262610525051533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457634231010180563120343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23101018056312034359213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1128361138755160128338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113875516012833823793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1128461138855161128348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113885516112834823803
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28317811336211238989740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1133621123898974034309
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года58253000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года33583764165012255
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года37641650122551101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34478811712612895391995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1171261289529199535410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457634231010180563120343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23101018056312034359213
21103 Выручка за отчетный год800830893540304084158780
21104 Выручка за предыдущий год893540304084158780107675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751380755053209766131188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75505320976613118887222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год494501384879431827592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138487943182759220453
22103 Коммерческие расходы за отчетный год686658700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год587000
22203 Управленческие расходы за отчетный год38380597885147321377
22204 Управленческие расходы за предыдущий год59788514732137712602
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420478112428456215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год781124284562157851
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36000
23403 Прочие доходы за отчетный год15766972308766
23404 Прочие доходы за предыдущий год6972308766532
23503 Прочие расходы за отчетный год53277047140941244
23504 Прочие расходы за предыдущий год70471409412448327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45378001290595737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7800129059573756
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5791585859791418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15858597914181625
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год563-12816-43
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год12816-43-1391
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-75131183227
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год131183227222
24603 Прочее за отчетный год838000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103962274232634546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62274232634546-1347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-103962274232634546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62274232634546-1347
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31113875516012833823793
32008 Величина капитала на 31113885516112834823803
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1039000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1039000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1039000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1039000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311128361138755160128338
33008 Величина капитала на 311128461138855161128348
36003 Чистые активы на 311710991138855161128348
36004 Чистые активы на 31113884516112834823803
41103 Поступления – всего за отчетный год239969305512270105117456
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год222042268711268022116197
41193 Прочие поступления за отчетный год179273680120831259
41203 Платежи – всего за отчетный год235933300473266034110879
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11986915737317793859016
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62595617294862930404
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7853146862946841
41293 Прочие платежи за отчетный год45616666853652120618
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4036503940716577
42203 Платежи – всего за отчетный год2624455748678803
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2624455748678803
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2624-4557-4867-8803
43203 Платежи – всего за отчетный год2465000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год2465000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2465000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1053482-796-2226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1039)/Стоимость активов (457634) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (751380+6866+38380) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4204)/Выручка (800830) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1039)/Выручка (800830) = -0.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = 1.813

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.813<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (-0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГМА-СТРОЙ"