Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия" ИНН:1327002431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391938 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513662509475
11504 Основные средства на конец предыдущего года662509475565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5136625090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6625094750
12103 Запасы на конец отчетного года6366678841354266
12104 Запасы на конец предыдущего года6788413542664169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173912203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3912203155
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17571000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года571001510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6410688442470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6884424746200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6923754647565095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7546475650955091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4698434042930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4340429340290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4998464045934329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4640459343294254
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года177726700617
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26700617667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148236163149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236163149170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192529061630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29061637660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6923754647565095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7546475650955091
21103 Выручка за отчетный год43066428786258731576
21104 Выручка за предыдущий год42878625873160021749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35500391105829331310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39110582932864121229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7566376842940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3768429429590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6998350437360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3504373626690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5682645580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2645582900
23503 Прочие расходы за отчетный год2002172940
23504 Прочие расходы за предыдущий год2172942100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год368472640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47264800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8005
24603 Прочее за отчетный год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35847264261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4726475517
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год358472640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47264750
32003 Величина капитала на 3130030000
32007 Величина капитала на 314340429300
32008 Величина капитала на 314640459300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3584700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3584700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3584700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3584700
33003 Величина капитала на 3130030000
33007 Величина капитала на 314698434000
33008 Величина капитала на 314998464000
36003 Чистые активы на 314998464000
36004 Чистые активы на 314640459300
41103 Поступления – всего за отчетный год430634287900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год430634287900
41203 Платежи – всего за отчетный год421934552200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год393494301400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1451131300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год40120500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41293 Прочие платежи за отчетный год98499000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год870-264300
43203 Платежи – всего за отчетный год89233000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год89233000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-892267000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-222700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (6923) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35500+6998+0) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (568)/Выручка (43066) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (43066) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.596

Индекс Альтмана Z = 9.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амброзия"