ООО "Константин" ИНН:1327002625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93393682 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3914693061100
12104 Запасы на конец предыдущего года4693061100391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3924703070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47030711010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3924703071101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4703071101424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62138960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138967970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77153111812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153111812332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315317196289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31719628980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3153171960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3171962890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3924703071101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4703071101424
21103 Выручка за отчетный год1046611940755012022
21104 Выручка за предыдущий год119407550120222560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год900110268641811225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102686418102372317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1465167211320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1672113217850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1403153410360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153410369880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62138960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год138967970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62138960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138967970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6213896797
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13896797317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62138960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год138967970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (392) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9001+1403+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (10466) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (10466) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.244

Индекс Альтмана Z = 3.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники