ООО "МАТИС" ИНН:1327003026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93396580 ОКВЭД:20.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121652212512238
11504 Основные средства на конец предыдущего года522125122382744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121652212510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года522125122380
12103 Запасы на конец отчетного года1101186921251180
12104 Запасы на конец предыдущего года186921251180809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2866306130472807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3061304725242299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198146344101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146344101260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44461140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46114240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4209512257490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5123574940880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5425564470006326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5645700063266112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29599590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года995910350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-285109691045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109691045981
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года124620346251425
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года203562514250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года124620346250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года203562514250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4453348263063856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3482630638565131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4465350163060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3502630638560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5425564470006326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5645700063266112
21103 Выручка за отчетный год23492190272102020410
21104 Выручка за предыдущий год19027210202041019572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19970143161673020197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14316167301648119075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3522471142900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4711429039290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1030137810910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137810917670
22203 Управленческие расходы за отчетный год2603291729720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2917297229490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1114162270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4162272130
23403 Прочие доходы за отчетный год1143352413955
23404 Прочие доходы за предыдущий год33424139551818
23503 Прочие расходы за отчетный год3896862664031
23504 Прочие расходы за предыдущий год68526640311752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3866510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2536113
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-120100
24604 Прочее за предыдущий год-15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39439-5273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39-5273450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39439-520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39-52730
36003 Чистые активы на 31-285000
36004 Чистые активы на 31109000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-394)/Стоимость активов (5425) = -7.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19970+1030+2603) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111)/Выручка (23492) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-394)/Выручка (23492) = -1.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Х5 = Выручка/Активы = 4.33

Индекс Альтмана Z = 3.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (-1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники