Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ" ИНН:1327003763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99977326 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года44566880
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года56688033
11503 Основные средства на конец отчетного года240805262779231697485040
11504 Основные средства на конец предыдущего года262779231697485040777194
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года113113113103
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1131131031103
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1081114080102951547
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года240381029515471839
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года251773277028242173486770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286986242173486770780169
12103 Запасы на конец отчетного года84873564796740245397
12104 Запасы на конец предыдущего года56479674024539797188
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12159913144
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года59913144133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87761583467271889889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59446727188988878374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6333610071934927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6100719349276308
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года581588474319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года588474319986
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179669123211149800144125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123211149800144125182989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431442400240391973630895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410197391973630895963158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года61440614406144061440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года61440614406144061440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40667-113199-131879-119295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-103241-131879-119295-114861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20873-51659-70339-57755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41701-70339-57755-53321
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года331324363992398724658002
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года363992398724658002925356
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1191128
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года91128150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года331335364001398735658030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года364001398735658030925506
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года425902273349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74976878986130430272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87898613043027284925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79235878986357730620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87897635773062090973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431442400240391973630895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410197391973630895963158
21103 Выручка за отчетный год579241360964279875380511
21104 Выручка за предыдущий год360964279875380511292272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год456873336550264879343056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336550264879343056252746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122368244141499637455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24414149963745539526
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25833202521866218432
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20252186621843212643
22203 Управленческие расходы за отчетный год40859299182976329585
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29918297632958528679
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55676-25756-33429-10562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25756-33429-10562-1796
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год100003799489000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год37994890000
23204 Проценты к получению за предыдущий год35148124134
23303 Проценты к уплате за отчетный год3012214117891097
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2141178910974117
23403 Прочие доходы за отчетный год10089766654307428393228
23404 Прочие доходы за предыдущий год6665430742839289773447
23503 Прочие расходы за отчетный год8775961894302607385957
23504 Прочие расходы за предыдущий год6189430260738562675689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7580214892-21349-4264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14892-21349-4264-8021
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-193100-1023
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-67660-102385
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-22-17-122
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2-17-122150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1322737868748-292
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год37868748-2921839
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6257318680-12584-4434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18680-12584-4434-6332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6257318680-12584-4434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18680-12584-4434-6332
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3161440614406144061440
32007 Величина капитала на 31-103241-131879-119295-114861
32008 Величина капитала на 31-41701-70339-57755-53321
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))625731868000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)625731868000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))625731868000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)625731868000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3161440614406144061440
33007 Величина капитала на 31-40667-113199-131879-119295
33008 Величина капитала на 3120873-51659-70339-57755
36003 Чистые активы на 3120873-51659-70339-57755
36004 Чистые активы на 31-41701-70339-57339-53321
41103 Поступления – всего за отчетный год659186439410341864458978
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год577678352884286402324755
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год50340665443849533356
41193 Прочие поступления за отчетный год311681998216967100867
41203 Платежи – всего за отчетный год652475408914393752440200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год528274329163257603288375
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55561406983563543172
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2257180417416144
41293 Прочие платежи за отчетный год663833724998773102509
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год671130496-5188818778
42103 Поступления – всего за отчетный год113384002911027763
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2380677763
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1100014500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год100003802989000
42203 Платежи – всего за отчетный год187135096674676178
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год172133996674673728
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год150110002450
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год946749334281-75415
43103 Поступления – всего за отчетный год20678588556224142133819
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20678588556224142133819
43203 Платежи – всего за отчетный год22392012507817426978563
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22392012507817426978563
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17135-365224987355256
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-957-10932266-1381
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1190000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62573)/Стоимость активов (431442) = 14.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (456873+25833+40859) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55676)/Выручка (579241) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62573)/Выручка (579241) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.243

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Х5 = Выручка/Активы = 1.343

Индекс Альтмана Z = 2.206

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.206<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (10.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-ПЛАСТ"