Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд" ИНН:1327003957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99978449 ОКВЭД:51.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7173118171560015552
11504 Основные средства на конец предыдущего года1181715600155525123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года717311817156000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1181715600155520
12103 Запасы на конец отчетного года77017677885411439842
12104 Запасы на конец предыдущего года67788541143984231843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1124312461112219711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1246111221944683275
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года828185300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18530830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года188412001810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84120018104214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года233416615190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16615191820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9144083847670540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8384767054513630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98613956648265466915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956648265466915124455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211916819980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16819986670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212916911008677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16911008677889
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51856373633322027949
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37363332202794937682
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44628565584842638289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56558484263828984955
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5200929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9648493973816460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9397381646662380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98613956648265466915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956648265466915124455
21103 Выручка за отчетный год855398215774357107682
21104 Выручка за предыдущий год8215774357107682160879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год661296243355660106812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год624335566083054159498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1941019724186970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1972418697246280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1917319407186440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1940718644237580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237317530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317538700
23403 Прочие доходы за отчетный год737180458211235
23404 Прочие доходы за предыдущий год1804582112351977
23503 Прочие расходы за отчетный год373127153461399
23504 Прочие расходы за предыдущий год1271534613992383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6018505280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8505287060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120170106918
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год170106141202
24603 Прочее за отчетный год430910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год438683331-212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год683331-212773
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4386833310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год683331-2120
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3116819986670
32008 Величина капитала на 31169110086770
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4386833310
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4386833310
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4386833310
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4386833310
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31211916819980
33008 Величина капитала на 312129169110080
36003 Чистые активы на 312129169110080
36004 Чистые активы на 31169110086770
41103 Поступления – всего за отчетный год9819792470808870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8869390172806190
41193 Прочие поступления за отчетный год950422982680
41203 Платежи – всего за отчетный год12755897958935580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11403781101824920
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4685622345060
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год88226530
41293 Прочие платежи за отчетный год87481040865070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29361-5488-126710
42103 Поступления – всего за отчетный год785414956920
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год114056270
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7736149650
42193 Прочие поступления за отчетный год4000
42203 Платежи – всего за отчетный год6711200200
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6711200200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1143-185356920
43103 Поступления – всего за отчетный год8069743050322770
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8069743050322770
43203 Платежи – всего за отчетный год5254536825259080
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5254536825259080
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год28152622563690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-66-1116-6100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (98613) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66129+19173+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (85539) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (85539) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 3.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КерамоТрейд"