ООО "Столичный проспект" ИНН:1327004252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99980498 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года828282
12104 Запасы на конец предыдущего года82820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3000636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23394245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года942450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года615176963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1769630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года615176963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1769630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года597167928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1679280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года615176963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1769630
21103 Выручка за отчетный год152220382033
21104 Выручка за предыдущий год203820330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10051657841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16578410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5173811192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38111920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5173811192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38111920
23503 Прочие расходы за отчетный год41214351
23504 Прочие расходы за предыдущий год2143510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476167841
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1678410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430167841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1678410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (430)/Стоимость активов (615) = 69.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1005+0+0) = 51.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (517)/Выручка (1522) = 33.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (430)/Выручка (1522) = 28.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.774

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.167

Индекс Альтмана Z = 48.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.94), коэффициент быстрой ликвидности (29.61), коэффициент текущей ликвидности (34.17), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (33.97%), рентабельность компании (28.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники