Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма" ИНН:1327004453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99981859 ОКВЭД:31.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1327176191207
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года176191207223
11503 Основные средства на конец отчетного года35502633102166556821
11504 Основные средства на конец предыдущего года331021665568215715
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7578123100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года345671620836650
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16208366500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года390920354983117427028
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3549831174270285938
12103 Запасы на конец отчетного года334786466946461815387921
12104 Запасы на конец предыдущего года466946461815387921331807
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11086901735307251
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9017353072512948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69951356992020225296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35699202022529649545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5623540221314512696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4022131451269692106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13080328869126162
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3288691261624861
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485138518972505604439326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года518972505604439326481267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года876058873955517346446354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года873955517346446354487205
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года46073460734607329456
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года46073460732945629456
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2946294629462946
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2946294629461679
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75031146121166745161195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146121166745161195139239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124050195140215764193597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195140215764193597170374
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49261135473800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года354738000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6501301922611320566
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30192261132056617296
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4991123849302611320566
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года384930261132056617296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12600815838339255392
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года815838339255392132420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204673182849159974148502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182849159974148502142163
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года198418
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года84180
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года33982290553154827843
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года29055315482784323130
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1622390551436
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3905514361822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252896293885275469232191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293885275469232191299535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года876058873955517346446354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года873955517346446354487205
21103 Выручка за отчетный год1874501142177214112531491897
21104 Выручка за предыдущий год1421772141125314918971531626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1679688125256112392151291814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1252561123921512918141335995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194813169211172038200083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169211172038200083195631
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50488257422554527676
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25742255452767631231
22203 Управленческие расходы за отчетный год219121166747135718138474
22204 Управленческие расходы за предыдущий год166747135718138474135969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74796-232781077533933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23278107753393328431
23203 Проценты к получению за отчетный год79325300
23204 Проценты к получению за предыдущий год253000
23303 Проценты к уплате за отчетный год12953817269815623
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8172698156238987
23403 Прочие доходы за отчетный год45962489262263424483
23404 Прочие доходы за предыдущий год48926226342448328139
23503 Прочие расходы за отчетный год44037390611556018986
23504 Прочие расходы за предыдущий год39061155601898617624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85031-213321086833807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21332108683380729959
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1724006309
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7578199828952818
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1998289528182487
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-23691407955473270
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год407955473270-7274
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-7578634712310
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6347123100
24603 Прочее за отчетный год448150410021005
24604 Прочее за предыдущий год1504100210051226
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71090-20568555023223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2056855502322320151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71090-20568555023223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2056855502322320151
32003 Величина капитала на 3146073460732945629456
32006 Величина капитала на 312946294629461679
32007 Величина капитала на 31146121166745161195139239
32008 Величина капитала на 31195140215764193597170374
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))710902062401267
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)710902062401267
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))710902056800
33218 Убыток (ИТОГО)710902056800
33003 Величина капитала на 3146073460734607329456
33006 Величина капитала на 312946294629462946
33007 Величина капитала на 3175031146121166745161195
33008 Величина капитала на 31124050195140215764193597
36003 Чистые активы на 31124069195148215764195615
36004 Чистые активы на 31195148215768193597170374
41103 Поступления – всего за отчетный год1924346142343414712291550061
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1892473141820814329551526983
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год31030515772352
41193 Прочие поступления за отчетный год3156349213669720726
41203 Платежи – всего за отчетный год1908588143336914935741549397
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1126048733515824537858941
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год734309456212434395443625
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12945000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11312379413511
41293 Прочие платежи за отчетный год35173242405234548233320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15758-9935-22345664
42103 Поступления – всего за отчетный год427862542400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год17862542400
42193 Прочие поступления за отчетный год41000000
42203 Платежи – всего за отчетный год7458237678051772992
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7458237678051772992
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-31796-351356-5177-2992
43103 Поступления – всего за отчетный год17348950074414500050492
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17348938574414500050492
43203 Платежи – всего за отчетный год104599147815117000127521
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10459932815117000127521
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6889035292928000-77029
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период52852-8362478-79357
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-639-761-29-53

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71090)/Стоимость активов (876058) = -8.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1679688+50488+219121) = -3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74796)/Выручка (1874501) = -3.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71090)/Выручка (1874501) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Х5 = Выручка/Активы = 2.14

Индекс Альтмана Z = 2.064

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.064<2.9)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-3.99%), рентабельность компании (-3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Лисма"