Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм" ИНН:1327004608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99982876 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года196229411799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196229411799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165658823700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588237007902
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166258823762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года588237627983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166278446703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года784467039782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110254034888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540348887983
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54623420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года234200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14991816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9918161799
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56024411816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244118161799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166278446703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года784467039782
21104 Выручка за предыдущий год528035012716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34902877464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28774744028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34902403-114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2403-1248688
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34902403-124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2403-1248688
23503 Прочие расходы за отчетный год20556391234
23504 Прочие расходы за предыдущий год6391234143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55451764-1358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1764-13588545
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106149237
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149237275
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56511615-1595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1615-15958270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5651)/Стоимость активов (1662) = -340.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3490)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3490+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3490)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5651)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.968

Индекс Альтмана Z = -24.928

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АльфаФарм"