ООО "ИМПУЛЬС" ИНН:1327004742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99984409 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года113611361097
12104 Запасы на конец предыдущего года11361097402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1466469301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469301657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66325170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325170253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266819301568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193015681312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266819301568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193015681312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264118891538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188915381256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265118991548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189915481266
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266819301568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193015681312
21103 Выручка за отчетный год200515061790
21104 Выручка за предыдущий год150617901529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год889633791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год633791493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1116873999
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8739991036
22203 Управленческие расходы за отчетный год296259339
22204 Управленческие расходы за предыдущий год259339231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год820614660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год614660805
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год820614660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год614660805
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год752570606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год570606765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год752570606
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год570606765

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (752)/Стоимость активов (2668) = 28.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (889+0+296) = 69.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (820)/Выручка (2005) = 40.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (752)/Выручка (2005) = 37.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 156.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 90.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.307

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 155.941

Индекс Альтмана Z = 173.241

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.88), коэффициент быстрой ликвидности (90.12), коэффициент текущей ликвидности (156.94), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (40.9%), рентабельность компании (37.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники