Общество с ограниченной ответственностью "САРИН" ИНН:1327004781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99984645 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4511474147884303
11504 Основные средства на конец предыдущего года474147884303299
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4511474147880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4741478844390
12103 Запасы на конец отчетного года757802501188
12104 Запасы на конец предыдущего года802501188592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9971341514457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13415144571740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9214344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179294515660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года945156616590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6303568663546098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5686635460982975
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2994297232560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2972325629710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3004298232662981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2982326629812920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года325162721470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329923791461970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2379146197055
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3299270430880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2704308831170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6303568663546098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5686635460982975
21103 Выручка за отчетный год7062667947123390
21104 Выручка за предыдущий год6679471233905724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211220079622996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200796210274269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4950467237500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4672375023630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4030406830160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4068301619690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9206047340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6047343940
23403 Прочие доходы за отчетный год37619840
23404 Прочие доходы за предыдущий год6198400
23503 Прочие расходы за отчетный год6135592261246
23504 Прочие расходы за предыдущий год5592261246313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344514570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51457990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30132817238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год328172037
24603 Прочее за отчетный год21700
24604 Прочее за предыдущий год70380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22-28428561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-284285611105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22-2842850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-284285610
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 312972325629710
32008 Величина капитала на 312982326629810
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2202850
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2202850
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2202850
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2202850
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312994297232560
33008 Величина капитала на 313004298232660
36003 Чистые активы на 313004298232660
36004 Чистые активы на 312982326629810
41103 Поступления – всего за отчетный год6607674752960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5936513220370
41193 Прочие поступления за отчетный год671161524880
41203 Платежи – всего за отчетный год6578676953080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год396192332730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120711285440
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год498157180
41293 Прочие платежи за отчетный год912456114730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29-22-120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период297-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (6303) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2112+4030+0) = 14.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (920)/Выручка (7062) = 13.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (7062) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.911

Индекс Альтмана Z = -0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (13.03%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САРИН"