Общество с ограниченной ответственностью "Астер" ИНН:1327004809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99984711 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года143317271419
12104 Запасы на конец предыдущего года172714191129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68509376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509376223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135848
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150422491853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224918531400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150422491853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224918531400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года135413441103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13441103882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145414441203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14441203982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50805650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года805650418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50805650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года805650418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150422491853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224918531400
21103 Выручка за отчетный год518557084385
21104 Выручка за предыдущий год570843853968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421545873383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458733833071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97011211002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11211002897
22103 Коммерческие расходы за отчетный год966880781
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год882781783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4241221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239221114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4241221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239221114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4241221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год239221114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4241221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год239221114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1504) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4215+966+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (5185) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (5185) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.08

Индекс Альтмана Z = 36.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (30.08), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астер"