ООО "САРТ" ИНН:1327005552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99989648 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133011495071
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13307100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1006416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133071331114953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13311149536509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133071331115261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13311152617276
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13297133017518
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1330175186967
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13307133117528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1331175286977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133071331115261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13311152617276
23404 Прочие доходы за предыдущий год613153154707
23503 Прочие расходы за отчетный год4326415
23504 Прочие расходы за предыдущий год326415468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-458055521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год580555215535
24604 Прочее за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-457834901
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год578349015248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-457834901
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год578349015248
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 311330175180
32008 Величина капитала на 311331175280
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400
33218 Убыток (ИТОГО)400
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3113297133010
33008 Величина капитала на 3113307133110
36003 Чистые активы на 3113307133110
36004 Чистые активы на 311331175280
43103 Поступления – всего за отчетный год121160080
43193 Прочие поступления за отчетный год121160080
43203 Платежи – всего за отчетный год121156100
43293 Прочие платежи за отчетный год121156100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (13307) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники