Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка" ИНН:1327005707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99991489 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1163819784
12104 Запасы на конец предыдущего года819784744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107512511637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12511637410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223820702421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207024211156
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223820702421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207024211156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67818432123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184321231156
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1395187270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1872700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1654028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1560227298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2272980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223820702421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207024211156
21103 Выручка за отчетный год275421473072
21104 Выручка за предыдущий год214730723132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389223992846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239928462637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1138-252226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-252226495
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1138-252226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-252226495
23503 Прочие расходы за отчетный год131514
23504 Прочие расходы за предыдущий год151417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1151-267212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-267212478
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1165-280200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-280200463

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1165)/Стоимость активов (2238) = -52.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3892+0+0) = -29.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1138)/Выручка (2754) = -41.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1165)/Выручка (2754) = -42.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.521

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.435

Индекс Альтмана Z = 1.379

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.379<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-41.32%), рентабельность компании (-42.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дрель Ка"