Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ" ИНН:1327005714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99991496 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5931730786069962
11504 Основные средства на конец предыдущего года73078606996211352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5931730786060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7307860699890
12103 Запасы на конец отчетного года299445294228949
12104 Запасы на конец предыдущего года452942289491114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5353598725396279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5987253928614191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года834710516100320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105161003276550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14278178231863817644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17823186381764418398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-886-553631891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5536318912686
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9000426
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20200538
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года902023140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2023144260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4863193341380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15074171901764214993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17190176421499313794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1507417676179610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1767617961153270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14278178231863817644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17823186381764418398
21103 Выручка за отчетный год6521225441485217296
21104 Выручка за предыдущий год22544148521729640261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10059225681511717626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22568151171762639320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3538-24-2650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-265-3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3538-24-2650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24-265-3300
23303 Проценты к уплате за отчетный год58000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40000
23403 Прочие доходы за отчетный год326908636
23503 Прочие расходы за отчетный год4753221314495
23504 Прочие расходы за предыдущий год2821314495891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-802-346-14930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-346-1493-7890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2972356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72356178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-831-418-1528-795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-418-1528-795-94

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-831)/Стоимость активов (14278) = -5.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10059+0+0) = -35.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3538)/Выручка (6521) = -54.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-831)/Выручка (6521) = -12.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -3.716

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-54.26%), рентабельность компании (-12.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажная компания "ВАРИАНТ"