Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы" ИНН:1327005922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99992751 ОКВЭД:31.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года15101033920
11503 Основные средства на конец отчетного года22610651518151930294163638
11504 Основные средства на конец предыдущего года15181519302941636381610
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1770267038146
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года770381460
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13972914884700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года148847000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241864816676671034067163684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года166776710340671636841610
12103 Запасы на конец отчетного года11832017433381197
12104 Запасы на конец предыдущего года174333811970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года71410531280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1053128018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202582520183460464882537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520081460464882537459096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2703252413511862961680644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года524135118629616806442083927
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года284172563933467273
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года256393346727332725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377066109792216840652563551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1097820168406525635512697357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2795713276558927181322727235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2765587271813227272352698966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2713459271345927134592713459
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2713459271345927134599345
13603 Резервный капитал на конец отчетного года799789789774
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7897897740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7511424144-230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23944-230-14918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2639144271448927142922714004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271448727142922714004-5573
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7006293430
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года62934300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7006293430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года62934300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1534724789734981156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47897349811562704039
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2398257400
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2574000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15587050471349813231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504713498132312704539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2795713276558927181322727235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2765587271813227272352698966
21103 Выручка за отчетный год1560000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8486000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6926000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2550000
22203 Управленческие расходы за отчетный год827091041854559327241
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10418545593272414123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92185-104185-45593-27241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104185-45593-27241-4028
23203 Проценты к получению за отчетный год6082387954188229991
23204 Проценты к получению за предыдущий год3879541882299910
23403 Прочие доходы за отчетный год1306871038652288750334
23404 Прочие доходы за предыдущий год103865228875033414
23503 Прочие расходы за отчетный год136791377651791035940
23504 Прочие расходы за предыдущий год3776517910359402371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-92207710126617144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год710126617144-6385
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61896917280
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1577-372-7241180
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-372-724-11800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год702873430
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год28634300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1693328933446
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год389334460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7534419628815462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19528815462-6385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7534419628815462
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19528815462-6385
32003 Величина капитала на 312713459271345927134599345
32006 Величина капитала на 317897897740
32007 Величина капитала на 3123944-230-14918
32008 Величина капитала на 31271448727142922714003-5573
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75344000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75344000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75344000
33218 Убыток (ИТОГО)75344000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)10014774
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-100-14-774
33003 Величина капитала на 312713459271345927134592713459
33006 Величина капитала на 31799789789774
33007 Величина капитала на 31-7511424144-230
33008 Величина капитала на 312639144271448927142922714003
36003 Чистые активы на 312639144271448927142922714004
36004 Чистые активы на 31271448727142922714004-5573
41103 Поступления – всего за отчетный год1883317895213886718508
41193 Прочие поступления за отчетный год1883317895213886718508
41203 Платежи – всего за отчетный год240606171031105342446490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1337778412246413695
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64632381863607317557
41293 Прочие платежи за отчетный год421971316616488814369
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52275-9207933525-427982
42203 Платежи – всего за отчетный год4366406685875809730
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3700346685875809730
42293 Прочие  платежи за отчетный год66606000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-436640-631842-5272340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-488915-723921-503864-427982
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-818961760923324699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75344)/Стоимость активов (2795713) = -2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-92185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8486+2550+82709) = -98.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-92185)/Выручка (1560) = -5909.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75344)/Выручка (1560) = -4829.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.856

Х5 = Выручка/Активы = 0.001

Индекс Альтмана Z = 7.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-5909.29%), рентабельность компании (-4829.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Акционерное общество "Оптиковолоконные Системы"