Общество с ограниченной ответственностью "Эконта" ИНН:1327006010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99993153 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135159328
11504 Основные средства на конец предыдущего года159328217
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6382670
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года26700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года773426328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года426328217
12104 Запасы на конец предыдущего года222777
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2318197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3180157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142400224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400224234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года915826552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года826552451
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7444400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4402210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года749445226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года445226282
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166381326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381326169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166381326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381326169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года915826552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года826552451
21103 Выручка за отчетный год248731172976
21104 Выручка за предыдущий год311729762931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205925792854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257928542837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год428538122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53812294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год428538122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53812294
23403 Прочие доходы за отчетный год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год141459
23504 Прочие расходы за предыдущий год145941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44552463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5246353
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44552463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5246353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4455240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год524630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (915) = 48.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2059+0+0) = 20.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (428)/Выручка (2487) = 17.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (2487) = 17.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.512

Индекс Альтмана Z = 9.417

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (17.21%), рентабельность компании (17.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эконта"