ООО "Репер" ИНН:1327006740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86213099 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1379441118
11504 Основные средства на конец предыдущего года4411180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1379441118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4411180
12103 Запасы на конец отчетного года3151804718
12104 Запасы на конец предыдущего года18047181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106813532690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353272644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35832441021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24410210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1457955802429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5580246545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1595860202547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6020258445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158028231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1130944921157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4492115740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306812461359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124613662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1437757382516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5738252342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1595860202547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6020258445
21103 Выручка за отчетный год5103281417581
21104 Выручка за предыдущий год814175810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4907679437455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год794374540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1956198126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1981270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1956198126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1981270
23303 Проценты к уплате за отчетный год3100
23403 Прочие доходы за отчетный год61250288
23404 Прочие доходы за предыдущий год2503260
23503 Прочие расходы за отчетный год163171379
23504 Прочие расходы за предыдущий год1713800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182327735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год304567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151922128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1519)/Стоимость активов (15958) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49076+0+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1956)/Выручка (51032) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1519)/Выручка (51032) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 5.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.83%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники