Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания" ИНН:1327006852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86213709 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года570288167187
12104 Запасы на конец предыдущего года881671875243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6428161454952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1614549525869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57646753137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года467531372147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127062963615276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296361527613259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127062963615276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296361527613259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года514125042133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250421332589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515125142143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251421432599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года713866043425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7555199846529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1998465297235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75552712213133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271221313310660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127062963615276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296361527613259
21103 Выручка за отчетный год430906724349593
21104 Выручка за предыдущий год672434959353896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327816372245112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год637224511250531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1030935214481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352144813365
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7948397843
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год397843352
22203 Управленческие расходы за отчетный год59710642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-361031242996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312429962865
23403 Прочие доходы за отчетный год1072000
23503 Прочие расходы за отчетный год14458296
23504 Прочие расходы за предыдущий год8296110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год566530422900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год304229002755
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год524538767
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год538767789
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год514125042133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250421331966
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год514125042133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год250421331966

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5141)/Стоимость активов (12706) = 40.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3610)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32781+7948+5971) = -7.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3610)/Выручка (43090) = -8.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5141)/Выручка (43090) = 11.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.405

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.682

Индекс Альтмана Z = 7.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-8.38%), рентабельность компании (11.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания"