Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр" ИНН:1327006965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214383 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65621461161
11504 Основные средства на конец предыдущего года21461133903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65621461161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21461133903
12103 Запасы на конец отчетного года18311339
12104 Запасы на конец предыдущего года15132078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11828114684343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1146861064200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19512050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10438108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3810845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31627115075925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1150767276324
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32283136537087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1365378607226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8832105566400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1055649786462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8842105666410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1056649886472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234413087677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30872872755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234413087677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30872872755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32283136537087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1365378607226
21103 Выручка за отчетный год3734119514008
21104 Выручка за предыдущий год1195146865264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225532952078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329525617776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год147986561930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86562125-2512
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102729091479
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год290924890
22203 Управленческие расходы за отчетный год1481459246
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4592460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10295288205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5288-610-2512
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год33900
23403 Прочие доходы за отчетный год60050
23503 Прочие расходы за отчетный год892118317
23504 Прочие расходы за предыдущий год11876525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18615509-62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5509-1319-2529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18615509-62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5509-1319-2529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18615509-62
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5509-1319-2529

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1861)/Стоимость активов (32283) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1029)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2255+1027+1481) = -21.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1029)/Выручка (3734) = -27.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1861)/Выручка (3734) = -49.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.377

Индекс Альтмана Z = 1.483

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.483<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-27.56%), рентабельность компании (-49.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр"