ООО "Ремстроймонтаж" ИНН:1327007020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214696 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406436701398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367013980
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года162600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34484427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44844270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577241185825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411858250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577241185825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411858250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года563400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года388200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года564438925158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389251580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128226667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2266670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128226667
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2266670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577241185825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411858250
21103 Выручка за отчетный год5494230514582
21104 Выручка за предыдущий год2305145820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334192400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5494-10365342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-103653420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год193200
22203 Управленческие расходы за отчетный год166800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1894-10365342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-103653420
23503 Прочие расходы за отчетный год650194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1829-10365148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103651480
24603 Прочее за отчетный год15600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1673-10365148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103651480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год167300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-103600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1673)/Стоимость активов (5772) = 28.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1932+1668) = 52.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1894)/Выручка (5494) = 34.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1673)/Выручка (5494) = 30.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.094

Индекс Альтмана Z = 55.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (31.77), коэффициент текущей ликвидности (32.39), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (34.47%), рентабельность компании (30.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники