ООО "ИТ-Эксперт" ИНН:1327007246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86216074 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509411347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411347252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190239247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239247127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699650594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650594379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699650594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650594379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года635588535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года588535331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года646259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года625948
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699650594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650594379
21103 Выручка за отчетный год293926402391
21104 Выручка за предыдущий год264023911278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год746784678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год784678280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год219318561713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18561713998
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219318561713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18561713998
23503 Прочие расходы за отчетный год148011991116
23504 Прочие расходы за предыдущий год11991116630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713657597
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год657597368
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год887972
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год797238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год625578525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год578525330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (625)/Стоимость активов (699) = 89.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (746+0+0) = 293.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2193)/Выручка (2939) = 74.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (625)/Выручка (2939) = 21.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.894

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.922

Индекс Альтмана Z = 26.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.97), коэффициент быстрой ликвидности (10.92), коэффициент текущей ликвидности (10.92), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (74.62%), рентабельность компании (21.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники