Общество с ограниченной ответственностью "Омега+" ИНН:1327007687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86219400 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240480139410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2833909371243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19451041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543321024290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10242912540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543321024291254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10242912542910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1300-33180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14110-3308-495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-3308-4962893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года541910332910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54191057370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543321024291254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10242912542910
21103 Выручка за отчетный год5388004133178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53366003659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51404130
22203 Управленческие расходы за отчетный год35204970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1620-19440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1620-19920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1300-114-506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1300-1140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (54332) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53366+0+352) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162)/Выручка (53880) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (53880) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Омега+"