Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник" ИНН:1327007750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86220656 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4132252836
12104 Запасы на конец предыдущего года22528360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1603162499887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года624998870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года755655198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6551980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17199712912921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7129129210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17199712913066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7129130660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5026181530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1815300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1217353142222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года531422220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12173531411660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5314116600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17199712913066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7129130660
21103 Выручка за отчетный год307922854415941
21104 Выручка за предыдущий год28544159410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263642448615454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24486154540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44284058487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40584870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44284058487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40584870
23403 Прочие доходы за отчетный год171420
23404 Прочие доходы за предыдущий год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год286332467
23504 Прочие расходы за предыдущий год3324670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4313376820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3768200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99319530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3320181520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1815200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3320)/Стоимость активов (17199) = 19.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26364+0+0) = 16.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4428)/Выручка (30792) = 14.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3320)/Выручка (30792) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Индекс Альтмана Z = 4.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (14.38%), рентабельность компании (10.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожник"