Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ" ИНН:1327007895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86221621 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6420
11503 Основные средства на конец отчетного года448620166
11504 Основные средства на конец предыдущего года620166428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448626208
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626208428
12103 Запасы на конец отчетного года2215703784
12104 Запасы на конец предыдущего года67378410627
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189662223507307220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209305307220194575
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16416421096
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16421095150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1152488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152488389
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года707
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193055223898332600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209688332599205754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193503224524332808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210314332807206182
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41973-42356-34708
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-42307-34834-34269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41873-42256-34608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42207-34734-34169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года579212917135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2129171354609
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234797264651350281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250392350406235742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235376266780367416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252521367541240351
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193503224524332808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210314332807206182
21103 Выручка за отчетный год4947193878816726
21104 Выручка за предыдущий год1939028167261182313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4408191019805306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1910218053331105477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год539285911420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28811139376836
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4580567018351
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56711835083810
22203 Управленческие расходы за отчетный год54936215600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год362156005035
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4590-6432-12531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6411-12557-12009
23403 Прочие доходы за отчетный год8919835227170
23404 Прочие доходы за предыдущий год83522716340431
23503 Прочие расходы за отчетный год3935942311632
23504 Прочие расходы за предыдущий год92291163125678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год394-75035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7288-272662
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7919444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195381122
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-19-458-578
24603 Прочее за отчетный год-1900
24604 Прочее за предыдущий год16600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год334-7522-439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7473-5651540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год334-7522-439
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7473-5651540
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31-42303-34834-34269
32008 Величина капитала на 31-42203-34734-34169
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33400
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31-41973-42356-34708
33008 Величина капитала на 31-41873-42256-34608
36003 Чистые активы на 31-41873-42259-34608
36004 Чистые активы на 31-42207-34733-34169
41103 Поступления – всего за отчетный год269011444511057281
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год196081434071025844
41193 Прочие поступления за отчетный год7293104431437
41203 Платежи – всего за отчетный год134191658101106942
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год114291589881025524
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53624967013
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1776061598
41293 Прочие платежи за отчетный год1277372072807
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13482-21359-49661
43103 Поступления – всего за отчетный год418760387387
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год418760387387
43203 Платежи – всего за отчетный год55509529355327
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год55509429323742
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13633-52932060
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-151-33699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (334)/Стоимость активов (193503) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4408+4580+549) = -48.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4590)/Выручка (4947) = -92.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (334)/Выручка (4947) = 6.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.178

Индекс Альтмана Z = -1.584

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-92.78%), рентабельность компании (6.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОСТ"