ООО "Ювента-Транс" ИНН:1327007905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86221354 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111
12104 Запасы на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870989790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года989809498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169152320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152320288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104011421111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11421130787
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104011421111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11421130787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877998756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года998756660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163144355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144374127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163144355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144374127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104011421111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11421130787
21103 Выручка за отчетный год691639554671
21104 Выручка за предыдущий год395546713676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675136614519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366145193658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165294152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29415218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165294152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29415218
23503 Прочие расходы за отчетный год151213
23504 Прочие расходы за предыдущий год121317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150282139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2821391
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год714044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год404437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7924295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24295-36

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (1040) = 7.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6751+0+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (6916) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (6916) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.38

Индекс Альтмана Z = 12.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (6.37), коэффициент текущей ликвидности (6.38), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники