Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб" ИНН:1327007969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00660558 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6843694581038320
11504 Основные средства на конец предыдущего года6945810383208581
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года891374287124
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3742871240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7734731983908484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7319839084848613
12103 Запасы на конец отчетного года1606186536593143
12104 Запасы на конец предыдущего года1865365931434862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2293523432625319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5234326253195030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137113204130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113204130162
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16334585
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4036737571598650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73757159865010059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11770146941554917134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14694155491713418672
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8784878487848784
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8784878487848784
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2525-3058-950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25-3058-950233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8809880957267834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8809572678349017
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года133137136141
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года137136141150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года133137136141
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года137136141150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года750452564782066
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2828499851622681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4998516226817439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2828574896879159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5748968791599505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11770146941554917134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14694155491713418672
21103 Выручка за отчетный год10423170531580618654
21104 Выручка за предыдущий год17053158061865430935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6197102971097513172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10297109751317222893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4226675648315482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6756483154828042
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5417640071937215
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6400719372158168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1191356-2362-1733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год356-2362-1733-126
23403 Прочие доходы за отчетный год1612138824171987
23404 Прочие доходы за предыдущий год138824171987854
23503 Прочие расходы за отчетный год42117191437918
23504 Прочие расходы за предыдущий год17191437918346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25-2199-108271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-2108-115349
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25-2108-115349
32003 Величина капитала на 318784878487848784
32007 Величина капитала на 3125-3058-950233
32008 Величина капитала на 318809572678349017
33003 Величина капитала на 318784878487848784
33007 Величина капитала на 312525-3058-950
33008 Величина капитала на 318809880957267834
36003 Чистые активы на 318809880957267834
36004 Чистые активы на 318809676678349017
41103 Поступления – всего за отчетный год14432287501765323575
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10530268811436922217
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23543815181240
41193 Прочие поступления за отчетный год154818311766118
41203 Платежи – всего за отчетный год14409288641876027910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6475183321014918174
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2208222223032943
41293 Прочие платежи за отчетный год5726831054916323
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23-114-1107-4335
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2363674-32

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (11770) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6197+5417+0) = -10.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1191)/Выручка (10423) = -11.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10423) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.975

Индекс Альтмана Z = 3.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-11.43%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Мордовфармзооветснаб"