ООО "ЗУМЕР" ИНН:1327008183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86224737 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150211257
12104 Запасы на конец предыдущего года211257182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19251137570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1137570418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года439119408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119408218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251414671235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14671235818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251414671235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14671235818
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1733836628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года836628433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года781631607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года631607385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года781631607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года631607385
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251414671235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14671235818
21103 Выручка за отчетный год12071211846
21104 Выручка за предыдущий год1211846790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270426585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426585772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год937785261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78526118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год937785261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78526118
23503 Прочие расходы за отчетный год162213
23504 Прочие расходы за предыдущий год221316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год921763248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7632482
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год921763248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7632482

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (921)/Стоимость активов (2514) = 36.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 347.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (937)/Выручка (1207) = 77.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (921)/Выручка (1207) = 76.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.689

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.219

Индекс Альтмана Z = 10.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (3.03), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (77.63%), рентабельность компании (76.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники