ООО "Научно-производственный центр "ГеоПроект" ИНН:1327008200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86224803 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1572000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1572000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8010393
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26801
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8037193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371931
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23857193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2398-1103-463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1103-4630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года219614800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года148000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года219614800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года148000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1585390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4403617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440194556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1945561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23857193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571931
21103 Выручка за отчетный год736136217
21104 Выручка за предыдущий год1362170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4431123297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11232970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293239-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239-2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293239-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239-2800
23503 Прочие расходы за отчетный год262155195
23504 Прочие расходы за предыдущий год1551950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3184-464
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84-4640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93-464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-4640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (238) = 3.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (443+0+0) = 66.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (736) = 39.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (736) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.91

Индекс Альтмана Z = -9.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-10.08), рентабельность продукции (39.81%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники