ООО "Витраж М" ИНН:1327008271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86225263 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7592118620
12104 Запасы на конец предыдущего года1186202440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57422742210662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74227422101565485
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года224620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4444440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4444440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7646758975330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75897533106660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76467589753310666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75897533106668204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1851921990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1921993220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195202209332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202209332258
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158134881169
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134881169596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7293725372367830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7253723678307350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7451738773240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73877324103340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76467589753310666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75897533106668204
24603 Прочее за отчетный год771230
24604 Прочее за предыдущий год7123210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-7-12374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-12374190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-7-1230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7-123740
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31192000
32008 Величина капитала на 31202000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7000
33218 Убыток (ИТОГО)7000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31185000
33008 Величина капитала на 31195000
36003 Чистые активы на 31195000
36004 Чистые активы на 31202000
41203 Платежи – всего за отчетный год74000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66000
41293 Прочие платежи за отчетный год8000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-74000
43103 Поступления – всего за отчетный год74000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год74000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год74000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (7646) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники