ООО "Мир камня М" ИНН:1327008296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86225286 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25600301012380427464
11504 Основные средства на конец предыдущего года30101238042746414151
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2560030101238040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3010123804277240
12103 Запасы на конец отчетного года2405017656181006990
12104 Запасы на конец предыдущего года176561736769907405
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1531533516512537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53351651247453127
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5757670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5767500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116016256
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года296542360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54236130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2605023102200700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231021933797830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51650532034387437507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53203431413750774690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2485186110860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186110868160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249518711096826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18711096826557
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35832204791455611229
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2047914556112294968
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13323308532822225282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30853274892528269134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4915551332427780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5133242045366810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51650532034387437507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53203431413750774690
21103 Выручка за отчетный год28560315641690640446
21104 Выручка за предыдущий год31564169064044651386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27195300611604439547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30061160443954750730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136515038620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15038628990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136515038620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15038628990
23403 Прочие доходы за отчетный год1643761294219
23404 Прочие доходы за предыдущий год37612942190
23503 Прочие расходы за отчетный год7178681798767
23504 Прочие расходы за предыдущий год868179876730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81210113580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10113583510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1622027282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2027270131
24603 Прочее за отчетный год2634160
24604 Прочее за предыдущий год3416120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год624775270269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год775270269495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6247752700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7752702690
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31186110868160
32008 Величина капитала на 31187110968260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6247752700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6247752700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6247752700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6247752700
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312485186110860
33008 Величина капитала на 312495187110960
36003 Чистые активы на 312495187110960
36004 Чистые активы на 31187110968260
41103 Поступления – всего за отчетный год4594036272168060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4579036108167630
41193 Прочие поступления за отчетный год150164430
41203 Платежи – всего за отчетный год6080232164203560
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4546519691158570
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4107518022020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год165190790
41293 Прочие платежи за отчетный год11065710322180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-148624108-35500
42103 Поступления – всего за отчетный год10401500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10401500
42203 Платежи – всего за отчетный год150310062170
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4631005700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10405170
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-463-10047-170
43103 Поступления – всего за отчетный год403209606114040
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год403209606114040
43203 Платежи – всего за отчетный год24879368380770
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год24879368380770
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15441592333270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период116-16-2400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (624)/Стоимость активов (51650) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27195+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1365)/Выручка (28560) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (624)/Выручка (28560) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Х5 = Выручка/Активы = 0.553

Индекс Альтмана Z = 0.81

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники