Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт" ИНН:1327008401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86225748 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года330
12103 Запасы на конец отчетного года184284224783676
12104 Запасы на конец предыдущего года2247836764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24402646446016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4644601636
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года229500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5463766837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76683720
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года911200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4361592372156729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237215672960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4361592372186732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года237218673260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92443750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4375314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93444760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4476324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4342312363806580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236380657736
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9943910
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года39100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4352252367706672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236770666936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4361592372186732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года237218673260
21103 Выручка за отчетный год127726799371612690
21104 Выручка за предыдущий год99371612690410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125428297795511652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97795511652291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22985157611038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157611038119
22103 Коммерческие расходы за отчетный год137218384875
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год838487577
22203 Управленческие расходы за отчетный год2796186166
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1861670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6468551697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55169642
23203 Проценты к получению за отчетный год19370
23204 Проценты к получению за предыдущий год3700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год110
23403 Прочие доходы за отчетный год39200
23503 Прочие расходы за отчетный год6267505246
23504 Прочие расходы за предыдущий год50524715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61250050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5004831
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12511213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112116
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3-123
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48738836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3883725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48738836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3883725
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31437500
32008 Величина капитала на 31447600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4873870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4873870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4873870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4873870
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 319244370
33008 Величина капитала на 319344470
36003 Чистые активы на 319344470
36004 Чистые активы на 31447600
41103 Поступления – всего за отчетный год132111512713270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132069812710510
41193 Прочие поступления за отчетный год4172760
41203 Платежи – всего за отчетный год132667712636400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год122539711990800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год655153970
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1111430
41293 Прочие платежи за отчетный год94618590200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-556276870
43103 Поступления – всего за отчетный год57709570370
43193 Прочие поступления за отчетный год57709570370
43203 Платежи – всего за отчетный год54675570930
43293 Прочие платежи за отчетный год54675570930
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3034-560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-252876310
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год32300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (487)/Стоимость активов (436159) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1254282+13721+2796) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6468)/Выручка (1277267) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (487)/Выручка (1277267) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "ПромКонтракт"