Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш" ИНН:1327008560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01299745 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275614519766910791
11504 Основные средства на конец предыдущего года145197669107913734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27561451976690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145197669107910
12103 Запасы на конец отчетного года30599454362501120245
12104 Запасы на конец предыдущего года4543625011202457698
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158781048589404891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10485894025813060
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7770
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111061008302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10610083022860
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1620162116650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1621166516800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4821557655367340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5765536734254380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50971721744440336229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72174444033622917352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1810181018100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1810181018100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4415404811710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4048117111270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6225585829814950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5858298129372658
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71008000102006120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80001020061202200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37646583163122225159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58316312222717212494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4474666316414220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6631641422332920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50971721744440336229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72174444033622917352
21103 Выручка за отчетный год95509668998578464835
21104 Выручка за предыдущий год66899857846483548594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92705626568421863468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62656842186346845280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2804424315660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4243156613670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2804424315660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4243156613670
23303 Проценты к уплате за отчетный год186313291099580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год132910995800
23403 Прочие доходы за отчетный год13812882303833
23404 Прочие доходы за предыдущий год128823038205
23503 Прочие расходы за отчетный год52312676422257
23504 Прочие расходы за предыдущий год12676424257657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5562935550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2935553500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111581171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58117122
24603 Прочее за отчетный год78000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3672877442292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2877442792640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3672877440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2877442790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (367)/Стоимость активов (50971) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92705+0+0) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2804)/Выручка (95509) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (367)/Выручка (95509) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Х5 = Выручка/Активы = 1.874

Индекс Альтмана Z = 2.117

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.117<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремстроймаш"