ООО "Оконные системы" ИНН:1327008627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86227581 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73029248109
11504 Основные средства на конец предыдущего года772281090
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года555
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73079298114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года772781140
12103 Запасы на конец отчетного года595953403180
12104 Запасы на конец предыдущего года441131800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17673150949857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1549898570
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237232056913101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19991131010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310302149821215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27719212150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года139-48091101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4411010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149-47991111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5411110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года569063147412
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года631474120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года569063147412
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года631474120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1207085313856
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года969438560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13121114548837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1165788370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251911998412692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21351126920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310302149821215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27719212150
21103 Выручка за отчетный год142231652314725
21104 Выручка за предыдущий год18357147250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105891440712311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16379123110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363421162414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197824140
22203 Управленческие расходы за отчетный год226717271530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год172715300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1367389884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2518840
23303 Проценты к уплате за отчетный год10810193
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11641930
23403 Прочие доходы за отчетный год2819341643
23404 Прочие доходы за предыдущий год7116430
23503 Прочие расходы за отчетный год9079011096
23504 Прочие расходы за предыдущий год7010960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год224-55781238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91212380
24603 Прочее за отчетный год1303450
24604 Прочее за предыдущий год14600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94-59231238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105812380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94-59231238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-105812380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (31030) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10589+0+2267) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1367)/Выручка (14223) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (14223) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0.458

Индекс Альтмана Z = 0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники