Общество с ограниченной ответственностью "Виазор" ИНН:1327008680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86227859 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36783351100
11504 Основные средства на конец предыдущего года33511000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36783351100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33511000
12103 Запасы на конец отчетного года16050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11050100964370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1009643700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2221260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11088100985680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1009856802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14766134495780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1344957802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года968188824780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888247802
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230029471000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года294710000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230029471000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года294710000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года278516200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года162000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278516200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14766134495780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1344957802

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (14766) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.904

Индекс Альтмана Z = 6.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.98), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виазор"