ООО Торговый Дом "РезиноТехЦентр" ИНН:1327008786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86228416 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7301546545742047
12104 Запасы на конец предыдущего года546545742047988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1217311711101622462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117111016224622933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35264120163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264120163395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1950917440148560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174401485646720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1950917440153184672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174401531846724400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6798632655593837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6326555938373163
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50400669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12710106109690835
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106109690835568
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127111111497590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1111497598350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1950917440153184672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174401531846724400
21103 Выручка за отчетный год50469447854030623331
21104 Выручка за предыдущий год44785403062333132829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49513416023728321757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41602372832175730006
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год956318330230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3183302315740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год956318330230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3183302315740
23303 Проценты к уплате за отчетный год814075
23304 Проценты к уплате за предыдущий год407573
23403 Прочие доходы за отчетный год303213033076
23404 Прочие доходы за предыдущий год130330760
23503 Прочие расходы за отчетный год3230293474165
23504 Прочие расходы за предыдущий год29347416555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год677154829790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1548297914100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171407667427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год407667427543
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50611412312983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114123129832152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (19509) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49513+0+0) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (956)/Выручка (50469) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (50469) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 3.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники