Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С" ИНН:1327008916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86228959 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2994680
12104 Запасы на конец предыдущего года46800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274432599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4325990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3846311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957963610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9636100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года957963610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9636100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года944920592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9205920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года957963610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9636100
21103 Выручка за отчетный год822050848125
21104 Выручка за предыдущий год508481250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год811146987440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469874400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109386685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3866850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109386685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3866850
23503 Прочие расходы за отчетный год87580
23504 Прочие расходы за предыдущий год5800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22328685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3286850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22328582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3285820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (957) = 2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8111+0+0) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (8220) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (8220) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 73.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 72.615

Индекс Альтмана Z = 82.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.54), коэффициент быстрой ликвидности (50.62), коэффициент текущей ликвидности (73.62), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Идеал С"