ООО "Монтажное управление "Сарансклифтмонтаж" ИНН:1327009123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63970395 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2026519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83897669573611877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7662512995713754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3171395829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года713958291459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8420838458480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83775224131020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84208385584815358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83785225131025223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года462340318221435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3084177614351307
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4545041
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4545041
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4545450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4545410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79164937398113577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52513404116263875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7918493739810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52533404116260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84208385584815358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83785225131025223
21103 Выручка за отчетный год6586109731608114356
21104 Выручка за предыдущий год10973160811435623396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год633782091325513480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8209144881200321676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249276428260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2764159323530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249276415930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год276415938760
23404 Прочие доходы за предыдущий год5161410
23503 Прочие расходы за отчетный год758221690
23504 Прочие расходы за предыдущий год4012169071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174268715220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236815228270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17426871213658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236812136581304

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (8420) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6337+0+0) = 3.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (6586) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (6586) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Х5 = Выручка/Активы = 0.782

Индекс Альтмана Z = 0.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники