ООО "Веста" ИНН:1327009275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63971503 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7309401146
11504 Основные средства на конец предыдущего года94011460
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года381038100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73047504956
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года475049560
12103 Запасы на конец отчетного года22482041837
12104 Запасы на конец предыдущего года20418370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13081072221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10722210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года355831271338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312713380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428878776294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года787762940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года404041833122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года418331220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года405041933132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года419331320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года147926280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года147926280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года941202500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144100334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1003340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2382205534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22055340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428878776294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года787762940
21103 Выручка за отчетный год1085090687950
21104 Выручка за предыдущий год906879500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492037226678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372266780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год593053461272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год534612720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год447813670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год136700
22203 Управленческие расходы за отчетный год93526740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год267400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51713051272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130512720
23303 Проценты к уплате за отчетный год301830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8300
23403 Прочие доходы за отчетный год383801565
23503 Прочие расходы за отчетный год389766604
23504 Прочие расходы за предыдущий год666040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15711562233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115622330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год95820
24603 Прочее за отчетный год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4310612151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106121510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4310612151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106121510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (4288) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4920+4478+935) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (517)/Выручка (10850) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (10850) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.017

Х5 = Выручка/Активы = 2.53

Индекс Альтмана Z = 10.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.5), коэффициент текущей ликвидности (14.95), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (4.76%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники