Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС" ИНН:1327009363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63971845 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563849428122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38429122593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года821804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1804157
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5788674300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года674291260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578867430126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67429126749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-123000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36-1134251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1133751593
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52528038875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8039275156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57521803880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180392750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578867430126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67429126749
21103 Выручка за отчетный год91780717100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8814144713421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364-14440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364-14440
23303 Проценты к уплате за отчетный год32000
23403 Прочие доходы за отчетный год321000
23503 Прочие расходы за отчетный год457111246
23504 Прочие расходы за предыдущий год11124656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196-155-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-8-3670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151-155-8-367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-8-367352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11000
36003 Чистые активы на 3136000
36004 Чистые активы на 31-113000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (5788) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8814+0+0) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (364)/Выручка (9178) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (9178) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.93

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпортСтрой-13 МСС"