Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер" ИНН:1327009821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63974542 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года86292119
12104 Запасы на конец предыдущего года29211964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335127721346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27721346815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351830861469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30861469882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351830861469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30861469882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222510681068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10681068163
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года291752261
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года752261637
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10021266140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126614082
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12932018401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2018401719
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351830861469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30861469882
21103 Выручка за отчетный год8128120647884
21104 Выручка за предыдущий год1206478840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7967100186703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1001867030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16120461181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204611810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16120461181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204611810
23503 Прочие расходы за отчетный год4282867
23504 Прочие расходы за предыдущий год28670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2672018966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20189660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2672018966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20189660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-267)/Стоимость активов (3518) = -7.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7967+0+0) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (8128) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-267)/Выручка (8128) = -3.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.721

Индекс Альтмана Z = 5.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (-3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТ-Лидер"