ООО "Вега Дент+" ИНН:1327009846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63974387 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12641543476
11504 Основные средства на конец предыдущего года1543476221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12641543476
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1543476221
12103 Запасы на конец отчетного года6631853
12104 Запасы на конец предыдущего года3185350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513171124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17112455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13171
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года668502194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502194106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19322045670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2045670327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131674514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74514-13
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132675524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75524-3
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3391033484
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1033484181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267257162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257162149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6061290646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1290646330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19322045670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2045670327
21103 Выручка за отчетный год703657082354
21104 Выручка за предыдущий год570823541281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416331471280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31471280791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287325611074
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25611074490
22203 Управленческие расходы за отчетный год205317351021
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17351021424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82082653
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8265366
23403 Прочие доходы за отчетный год3041
23503 Прочие расходы за отчетный год2529567
23504 Прочие расходы за предыдущий год956798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57173127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73127-32
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57173127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73127-32
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57173127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73127-32

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (571)/Стоимость активов (1932) = 29.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4163+0+2053) = 13.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (820)/Выручка (7036) = 11.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (571)/Выручка (7036) = 8.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.188

Индекс Альтмана Z = 6.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (11.65%), рентабельность компании (8.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники