ООО Инженерно-строительная компания "Регион-Строй" ИНН:1327009892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63974944 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37152297454
11504 Основные средства на конец предыдущего года152297454384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года371522970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1522974540
12103 Запасы на конец отчетного года1925170023001963
12104 Запасы на конец предыдущего года1700230019632139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года753104611141540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1046111415401629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196265308584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65308584546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4640927634990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9276349935870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4677942837964041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9428379640414698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717381252142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381252142109
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47140234327
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140234327421
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года471402340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1402343270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1616055
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3897889133103517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8891331035174168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3913890733100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8907331035720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4677942837964041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9428379640414698
21103 Выручка за отчетный год299881731396523386
21104 Выручка за предыдущий год17313965233866929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296901695597473152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16955974731526753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298358-950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358-952340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год298358-950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год358-952340
23303 Проценты к уплате за отчетный год13263851
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26385130
23403 Прочие доходы за отчетный год29604070
23503 Прочие расходы за отчетный год161171136142
23504 Прочие расходы за предыдущий год17113614292
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4201611380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161138410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8432288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3228811
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33612911033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1291103343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (4677) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29690+0+0) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (298)/Выручка (29988) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (29988) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 2.073

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.073<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники