Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой" ИНН:1327009910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63975168 ОКВЭД:52.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4209341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6049687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года958724
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6049587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года958724
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1919581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года958113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6049587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года958724
21103 Выручка за отчетный год42181412
21104 Выручка за предыдущий год814120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29458311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12723101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год231010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12723101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год231010
23503 Прочие расходы за отчетный год748
23504 Прочие расходы за предыдущий год480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1201993
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год961468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (604) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (294+0+0) = 43.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (421) = 30.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (421) = 22.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.462

Индекс Альтмана Z = 4.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (30.17%), рентабельность компании (22.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"