ООО "БиоАктив Трейд" ИНН:1327010030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63975636 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289218856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21843213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416176100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7053940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3944370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705394962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39443713
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5612930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2931420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года571303260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30315210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года752300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13416438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года912850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705394962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39443713
21103 Выручка за отчетный год530738322074
21104 Выручка за предыдущий год383243440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453835911738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год359139880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7692410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2413560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год341550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7222070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2072010
23503 Прочие расходы за отчетный год211820
23504 Прочие расходы за предыдущий год18230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7011890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1891780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1403866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год561151250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1511420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5611510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1511420
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 312931420
32008 Величина капитала на 313031520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5611510
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5611510
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5611510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5611510
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29300
33278 Дивиденды (ИТОГО)29300
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 315612930
33008 Величина капитала на 315713030
36003 Чистые активы на 315713030
36004 Чистые активы на 313031520
41103 Поступления – всего за отчетный год524340230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год524039890
41193 Прочие поступления за отчетный год3340
41203 Платежи – всего за отчетный год476236740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год453935990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22180
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год138290
41293 Прочие платежи за отчетный год63280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4813490
43203 Платежи – всего за отчетный год2411780
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год166230
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год751550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-241-1780
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2401710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (561)/Стоимость активов (705) = 79.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (722)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4538+47+0) = 15.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (722)/Выручка (5307) = 13.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (561)/Выручка (5307) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.796

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.994

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.261

Индекс Альтмана Z = 19.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.1), коэффициент быстрой ликвидности (5.26), коэффициент текущей ликвидности (5.26), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.6%), рентабельность компании (10.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники