Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли" ИНН:1327010520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63977546 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8502131871343518769
12104 Запасы на конец предыдущего года13187134351876910088
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9519516210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9516216250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46167687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16768749
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10123230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2323630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года960014177140990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1417714099201510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9600141771409920163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14177140992016311055
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1021021020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1021021000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113615019550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150195563100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123825220576410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252205764103193
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года525165011971228
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года525165011970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8362134001039212556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1340010392125566634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года836213400103920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1340010392125560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9600141771409920163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14177140992016311055
21103 Выручка за отчетный год43472580358100996644
21104 Выручка за предыдущий год58035810099664460919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37153485007243390333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48500724337957255389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6319953585760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95358576170720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3456423041080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4230410867960
22203 Управленческие расходы за отчетный год1235440813460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4408134639650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162889731220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год897312263110
23504 Прочие расходы за предыдущий год32712929662048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162857029930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год570299347670
24603 Прочее за отчетный год64257012430
24604 Прочее за предыдущий год570124315440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год986017503223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год986017500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (986)/Стоимость активов (9600) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37153+3456+1235) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1628)/Выручка (43472) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (986)/Выручка (43472) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = 2.48

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.48<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Региональное Объединение Розничной Торговли"