ООО Производственно-Строительное Управление "Алюминий" ИНН:1327010560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63977902 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1555116442293073
11504 Основные средства на конец предыдущего года1164422930733059
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1555116442290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1164422930730
12103 Запасы на конец отчетного года944259983229732
12104 Запасы на конец предыдущего года599832297322162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9857623563714558
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6235637145511391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591741147194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17411471941015
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4001120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193981397498600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13974986054840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2095315138140898557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151381408985577626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7572695057400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6950574040330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7587696557554048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6965575540482697
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3251180935
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года251180935561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13363792281543578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7922815435744369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13366817383340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8173833445090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2095315138140898557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151381408985577626
21103 Выручка за отчетный год25392379293674828853
21104 Выручка за предыдущий год37929367482885319415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21922339663207326829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33966320732477917843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3470396346750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3963467540740
22203 Управленческие расходы за отчетный год2609238223720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2382237220500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год861158123030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1581230320240
23403 Прочие доходы за отчетный год2881293523027
23404 Прочие доходы за предыдущий год2935230273182
23503 Прочие расходы за отчетный год29362972397350
23504 Прочие расходы за предыдущий год29723973503182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806154421360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1544213617010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188324435345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324435353332
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год23-23-50
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-23-5-80
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4720
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год622121317031352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1213170313521240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год622121317030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1213170313520
36003 Чистые активы на 319703000
36004 Чистые активы на 316965000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (622)/Стоимость активов (20953) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21922+0+2609) = 3.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (861)/Выручка (25392) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (622)/Выручка (25392) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Индекс Альтмана Z = 2.839

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.39%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники