ООО Испытательный Центр "Оптикэнерго" ИНН:1327010626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63978534 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6836505641134221
11504 Основные средства на конец предыдущего года5056411342212404
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14520
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6850506141160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5061411642210
12103 Запасы на конец отчетного года201509275240
12104 Запасы на конец предыдущего года5092752401579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2724360927423619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3609274236191124
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4000100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113833890203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33890203477
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6521742110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17421100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8715563033180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5630331840620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155651069174348283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10691743482835584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9290706936780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7069367832510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9300707936883261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года707936883261719
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1345270032003000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1216600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года66000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121141127000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1411270032000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6144220110451822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2201104518221865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6144220110450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2201104518220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155651069174348283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10691743482835584
21103 Выручка за отчетный год2305918389820710271
21104 Выручка за предыдущий год183898207102714664
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13649978956366679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9789563654493684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9410860025710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8600257148220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4283861720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год386172670
22203 Управленческие расходы за отчетный год5540370416030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3704160311630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344245107960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451079635920
23204 Проценты к получению за предыдущий год23000
23403 Прочие доходы за отчетный год29026480
23404 Прочие доходы за предыдущий год264800
23503 Прочие расходы за отчетный год833482242351
23504 Прочие расходы за предыдущий год48224235173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289943155620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год431556232410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год632861137699
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год861137699187
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9861190
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год611900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год556600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год66000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9320
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222133914272542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33914272542719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год222133914270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год339142725420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2221)/Стоимость активов (15565) = 14.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13649+428+5540) = 17.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3442)/Выручка (23059) = 14.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2221)/Выручка (23059) = 9.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.484

Индекс Альтмана Z = 4.357

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (14.93%), рентабельность компании (9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники