ООО "ИМПЕР" ИНН:1327010714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63978675 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10669375
12104 Запасы на конец предыдущего года75375318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года527192274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197274201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года549340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года492402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638754689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года764689521
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638753689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764690520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144546587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55758753
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147207102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207102357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337207102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207102467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638753689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764690520
21103 Выручка за отчетный год100721993788
21104 Выручка за предыдущий год219937882044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157418842747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188427472382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5673151041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3151041-338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5673151041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3151041-338
23303 Проценты к уплате за отчетный год7400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12900
23403 Прочие доходы за отчетный год29110
23404 Прочие доходы за предыдущий год1260
23503 Прочие расходы за отчетный год10035682
23504 Прочие расходы за предыдущий год32510814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-450-40959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-138959-352
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2859107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5910780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-478-99852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-197852-432

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-478)/Стоимость активов (638) = -74.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1574+0+0) = -36.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-567)/Выручка (1007) = -56.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-478)/Выручка (1007) = -47.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.749

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.705

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.291

Индекс Альтмана Z = -1.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-56.31%), рентабельность компании (-47.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники